Les plus-values immobilières

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Lorsque vous vendez un bien immobilier, qu'il s'agisse d'une maison, d'un appartement ou d'un terrain, vous réalisez, le plus souvent, ce que l'on appelle une plus-value immobilière. Cette plus-value peut être exonérée d'impôt (vente d'une résidence principale) ou taxée à hauteur de 36,2 % (vente d'une résidence secondaire détenue depuis moins de trente ans).

Le plus souvent, vous vendez votre bien à un prix plus élevé que celui auquel vous l'avez acheté. La plus-value est tout simplement la différence entre le prix de vente et le prix d'achat, c'est le gain réalisé lors de la revente.

Elle peut donc être élevée, voire très élevée. Aussi, elle fait l'objet de correctifs pour en diminuer le montant et pour aboutir à la plus-value imposable. Car cette plus-value va être le plus souvent taxée, sauf cas d'exonération.

En effet, aujourd'hui, vous pouvez toujours bénéficier d'un certain nombre d'exonérations dont la plus importante est celle concernant la résidence principale. Pour en savoir plus, lire notre article : Exonération lors de la vente de la résidence principale sur notre site PAP.fr.

En dehors des cas d'exonération, vous allez devoir calculer votre plus-value imposable pour déterminer ensuite le montant d'impôt à payer.

Depuis le 1er janvier 2018 : hausse des prélèvements sociaux de 1,7 points

La hausse de la CSG décidée dans la loi de financement de la sécurité sociale impacte la taxation de la plus-value immobilière. L'augmentation de 1,7 points portent les prélèvements sociaux de 15,5 % à 17,2 %.

Depuis le 1er janvier 2021 : abattements sur les ventes de certains bâtiments

Afin de favoriser la réhabilitation et la revitalisation de villes situées dans des périmètres définis, et de lutter contre l’étalement urbain et l’artificialisation des sols, la taxation à la plus-value des bâtiments situés dans ces périmètres peut être fortement allégée. Le but est de construire à leur place des immeubles collectifs d'habitation. Ce nouveau cas d'allègement et d'incitation fiscale instauré par la loi de finances pour 2021 s'applique aux transactions effectuées entre le 1er janvier 2021 au 31 décembre 2023.

Pour connaître les conditions à remplir pour bénéficier de ces battements, retrouvez notre article : Plus-values immobilières : une imposition allégée pour lutter contre l’artificialisation des sols.

Il remplace le dispositif qui s'appliquait jusqu'en décembre 2020 lors de la vente de terrains à bâtir situés en zone urbaine qui permettait également un allègement de la fiscalité sur la plus-value si l'acheteur y construisait des immeubles collectifs d'habitation sous certaines conditions.

Calculer la plus-value immobilière

Ce dossier complet vous permet de comprendre dans le détail comment se calcule la taxation sur la plus-value lors de la vente d'un bien immobilier, mais aussi les cas dans lesquels la vente échappe à toute taxation. 

Calculez le montant de votre impôt sur la plus-value grâce à notre calculette

Votre impôt sur la plus-value

Cette calculette vous permet de calculer l'impôt sur la plus-value lors d'une vente.

Calculez votre plus-value

VIDEO : Plus-value immobilière : comment éviter l'impôt ?

C’est un cas d’exonération que peu de vendeurs connaissent : la vente d’une résidence secondaire est exonérée d’impôt sur la plus-value si vous utilisez le prix de vente est utilisé pour acheter votre résidence principale !

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VIDEO : Plus-values immobilières : le sort de la résidence principale

La vente de la résidence principale est exonérée d’impôt sur la plus-value. La règle est simple, il n’y a pas d’exception, il n'y a pas d’impôt. C’est simple non ?

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VIDEO : Plus-value immobilière : payer moins grâce aux travaux

Les travaux que vous avez réalisés sont pris en compte dans le calcul de l’impôt sur la plus-value immobilière. Plus vous en avez fait, moins vous payez d’impôts. Mais attention, tous les travaux ne sont pas concernés.

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Pour aller plus loin...

Voici les cas d'exonération de la taxation des plus-values immobilières : aucun impôt ni prélèvements sociaux ne sont dus si vous vous trouvez dans l'une de ces hypothèses.

En 2021, la taxation des plus-values immobilières des non-résidents reste allégée. Les prélèvements sociaux sont réduits pour les résidents européens.